상속·증여세 절세 평가

상속 감정평가는 상속세 신고 기한(6개월) 이내에 반드시 완료해야 합니다.

실무적으로는 상속인들 간에 재산 분할 협의를 진행하기 전, 혹은 취득세 신고 전에 평가를 받는 것이 좋습니다. 정확한 자산 가치를 알아야 공평한 분할이 가능하고, 취득세 과세표준도 명확해지기 때문입니다.

평가기준일은 현재 시점이 아닌 사망 당시의 가치를 기준으로 합니다. 평가 기간이 상속개시일 전후로 인정되더라도, 일반적으로는 상속개시일을 기준일로 잡고 이 기한 내에 감정평가서를 발행하여 세무서에 제출합니다.

• 평가기준일사망일인 상속개시일이 기준입니다.
• 평가 기간상속개시일 전 6개월부터 상속세 신고 기한인 상속개시일 후 6개월까지, 총 12개월이 인정됩니다.

네, 당연히 공제됩니다. 상속세 계산 시 지불하신 감정평가 수수료는 수수료 전액(최대 500만 원 한도)을 상속재산가액에서 공제받을 수 있습니다.

비용 부담을 덜면서 확실한 절세 기준을 세울 수 있는 똑똑한 방법입니다.

• 수수료 공제감정평가 수수료 전액 상속재산가액에서 공제 (최대 500만 원 한도)

상속재산이 공제 한도 이내라면 상속세는 나오지 않습니다. 하지만 그렇다고 감정평가 없이 넘어가면, 부동산의 취득가액이 시세보다 훨씬 낮은 기준시가(공시가격)로 결정됩니다.

몇 년 뒤 그 부동산을 팔 때 낮게 잡힌 취득가액 때문에 양도차익이 부풀려져 수억 원의 양도소득세를 부담하게 될 수 있습니다. 감정평가로 상속 시점의 시가를 인정받아 두면, 상속세는 그대로 없으면서 미래의 양도세는 크게 줄어듭니다.

감정평가는 증여 등기를 접수하기 전이나, 늦어도 증여세 신고 전에 완료하는 것이 가장 좋습니다. 보통 증여 계약을 체결하기 직전에 감정평가를 받아 정확한 가액을 확정한 뒤, 그 금액을 바탕으로 증여세 산출 및 등기 절차를 밟는 것이 세무 리스크를 최소화하는 가장 안전한 방법입니다.

많은 분이 구청에서 검인을 받고 세무과에서 상담하면서, 취득세가 우리 부동산이 속한 동(洞)의 높은 매매사례를 기준으로 매겨지려 한다는 사실을 그제야 알게 됩니다. 높은 취득세에 당황하다가 세무과 공무원의 "본건의 감정평가를 받아보시는 게 어떻겠냐"는 안내를 듣고 나서야 감정평가의 필요성을 느끼시곤 합니다 — 미리 준비하면 이 과정을 건너뛸 수 있습니다.

증여세법상 시가 인정 기간을 엄수해야 합니다. 이 기간을 벗어나면 시가로 인정받기 어려울 수 있으므로, 반드시 전문가와 스케줄을 상의해야 합니다.

• 평가기준일원칙적으로 증여일(등기접수일)이 기준입니다.
• 평가 기간증여일 전 6개월부터 증여일 후 3개월 이내에 평가가 완료되어야 합니다.

네, 가능합니다. 증여세를 계산할 때 지불하신 감정평가 수수료는 전액 비용으로 공제받을 수 있습니다. 단, 최대 500만 원 한도 내 등 세법상 기준 확인이 필요합니다.

즉, 평가 비용을 쓰더라도 그만큼 과세표준이 낮아지기 때문에 실질적인 부담은 줄어들면서 세무적 안정성은 확보하는 일석이조 효과가 있습니다.

• 수수료 공제감정평가 수수료 전액 비용 공제 (최대 500만 원 한도 등 세법상 기준 확인 필요)